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什么是債務資金?債務資金又稱

日期:2019-06-25 08:45:20 來源:互聯網
    什么是債務資金?債務資金又稱短期債務資金籌集是指為了滿足企業臨時性流動資產的需要而進行的籌資活動,債務資金融資渠道主要有:資金借貸中形成的k期借款;經營過程中產生的應付職工薪酬、應交稅費等;結算中產生的應付聯款、應付票據、預收貨款等;利潤分配中產生的應付利潤,等等。短期債務籌資大都是為了解決公司流動資產方面的臨時資金需要,而短期的臨時性資金需要用短期融資方式來解決。
  (1)經營周轉借款。亦稱生產周轉借款或商品周轉借欲。債務資金企業因流動資金不能滿足正常生產經營需要,債務資金而向銀行或其他金融機構取得的借款。辦理該項借款時.企業應按有關規定向銀行提出年度、季度借款計劃,經銀行核定后.在借款計劃中根據借款借據辦理借款。
    ②臨時借款。臨時借款是企業為了解決生產經背過程中正常生產經營以外的某種臨時超順資金需要而向貸款機構取得的一種借款。例如,采購物資提前或集中到貨,債務資金節日或季節性商品儲備等均可申請臨時借款。臨時借款實行“逐筆核貸”的辦法.借款期限一般為3至6個月.按規定用途使用,并按核算期限歸還。
    ③結算借款。在采用托收承付結算方式辦理銷售貨款結算或采用信用證結算方式銷售商品的情況下,企業為解決商品發出后至收到托收貨款前在途資金占用的需要而借人的款項。企業在發貨后的規定期間一般為3天.特殊情況最長不超過7天)內向銀行托收的,債務資金可申請托收承付結算借款。借款金額通常按托收金額和商定的折扣率進行計算.大致相當于發出商品銷省成本加代墊運雜費。債務資金企業的貨款收回后,銀行將自行扣回其借款。
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